企業所得稅熱點解析公開課程
| 授課機構 | 金程教育上海徐匯校區 |
| 上課地點 | 上海交通大學繼續教育學院|詳細地圖 |
| 成交/評價 | 5.0分 |
| 聯系電話 | 400-888-4856 |
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課程詳情
培訓對象
* 稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務方面專業人員
* 財務總監、財務經理、財務主管等財務人員
* 總經理、董事會成員等企業高管
課程受益
* 理解所得稅法對于居民和非居民的界定
* 充分掌握所得稅法對于各種的處理和來源的判定
* 充分掌握所得稅法對于各個扣除項目的限制和比例
* 掌握所得稅法對各項資產損失稅前扣除的具體要求
* 掌握所得稅法對各項稅收優惠的具體適用
* 了解所得稅法對企業重組和清算的處理
* 了解所得稅法對非居民企業的管理要求
* 了解所得稅法對轉讓定價和同期資料的要求
* 掌握所得稅法對跨地區匯總納稅的相關規定
* 掌握新出臺的所得稅法規
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* 師資團隊
課程體系
* 居民和非居民
o 什么是居民和非居民？如何把握二者之間的關系？
o 什么是實際管理？如何判斷？
o 境外注冊的企業是否會被判定為中國居民企業？
* 確認
o 所得稅法上的形式和類別，與會計上的怎樣區別？
o 如何判斷來源地？
* 費用扣除
o 如何理解合理的工資、薪金？
o 職工福利費如何列支？與財務規定怎樣？
o 怎樣判別資產損失的自行扣除與經稅務機關審批后扣除？
* 稅收優惠
o 技術轉讓減、免稅的具體要求有哪些？
o 各項稅收優惠能否疊加享受？
o 期稅收優惠政策應如何？
* 重組和清算
o 什么是稅法上的企業重組？
o 如何區分應稅重組和免稅重組？
o 能否將應稅重組轉化為免稅重組？
o 涉及境內與境外之間的股權和資產收購交易需要注意哪些問題？
o 清算所得應如何進行稅務處理？
* 非居民管理
o 誰是扣繳義務人？
o 扣繳義務人有哪些義務？
o 扣繳義務人應如何計算扣繳稅款？
o 對非居民承包工程作業和提供勞務稅務上有什么新變化？
* 轉讓定價
o 什么是稅法上的關聯方？
o 轉讓定價調整方法有哪些？
o 稅務機關如何進行轉讓定價調查及調整？
o 什么是預約定價和成本分攤？
o 受控外國企業和反資本弱化條款應如何適用？
o 對關聯方往來調整有哪些處罰？
o 哪些企業應準備同期資料？
o 同期資料一般包含那些內容？
* 匯總納稅
o 匯總納稅適用的對象？
o 所得稅預繳與總、分支間的稅款分配？
o 總、分支稅率不一致時應如何處理？
培訓方式
* 面授（理論講解、案例分析、互動討論、資訊分享、增值服務）
培訓天數： 2天
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